Bởi Phan Hà Thái, Founder ViRFQ|Cập nhật: 18/09/2026|5 phút đọc
L/C trả chậm là gì? Kỳ hạn, chiết khấu và rủi ro
TL;DR
L/C trả chậm thanh toán tại ngày đáo hạn ghi trong tín dụng. Mốc tính có thể là ngày giao hàng hoặc mốc khác. Người bán cần dự tính vốn, tỷ giá và chi phí tài trợ; không dùng một tỷ lệ phí chung hay giả định mọi L/C đều được chiết khấu.
1. L/C trả chậm là gì?
L/C trả chậm — tiếng Anh gọi là Usance L/C hoặc Deferred Payment L/C — là thư tín dụng mà ngân hàng phát hành thanh toán cho người bán SAU một kỳ hạn đã thỏa thuận trong L/C, thay vì ngay lập tức. Kỳ hạn phổ biến: 30, 60, 90, 120, 180 ngày.
Kỳ hạn tính từ một trong các mốc sau (xem mục 42C trong L/C):
- After B/L date (sau ngày vận đơn) — phổ biến nhất cho xuất khẩu nông sản
- After presentation date (sau ngày xuất trình chứng từ)
- After sight (sau khi ngân hàng chấp nhận chứng từ)
Xem đầy đủ các loại L/C trong pillar hướng dẫn.
2. Usance L/C vs Deferred L/C — phân biệt
- Acceptance: gắn với việc chấp nhận hối phiếu kỳ hạn theo L/C.
- Deferred payment: cam kết trả chậm không cần hối phiếu.
- Tài trợ trước hạn: cả hối phiếu đã chấp nhận và cam kết trả chậm của ngân hàng được chỉ định có thể thuộc Điều 12(b); không mặc định deferred payment không thể chiết khấu.
Đối chiếu UCP 600 của ICC, đặc biệt Điều 2–5, 8, 12, 14, 15, 18, 20 và 28. Bộ quy tắc áp dụng khi L/C dẫn chiếu đến UCP 600.
3. Chiết khấu L/C — cách nhận tiền sớm
Hỏi ngân hàng xem khoản phải thu có đủ điều kiện tài trợ hay không, thời điểm giải ngân, đồng tiền, quyền truy đòi và các khoản khấu trừ.
Ví dụ giả định: số tiền 100.000 USD, lãi suất 7%/năm, còn 90 ngày và cơ sở 360 ngày: lãi = 100.000 × 7% × 90/360 = 1.750 USD. Số tiền trước các phí khác là 98.250 USD. Đây không phải báo giá ngân hàng; nếu hợp đồng dùng cơ sở 365 ngày thì kết quả khác.
- Lãi tài trợ: theo lãi suất và ngày thực tế.
- Phí chấp nhận/xử lý: theo sản phẩm và biểu phí riêng.
- Phí xác nhận: chỉ khi có xác nhận và đã thỏa thuận.
Không gọi các ngân hàng là đối tác của ViRFQ khi chưa có công bố xác nhận quan hệ.
4. Khi nào nên chấp nhận L/C trả chậm?
Chỉ chấp nhận trả chậm khi điều khoản phù hợp chu kỳ bán hàng và nguồn vốn của doanh nghiệp. Uy tín buyer là một yếu tố, nhưng phải kiểm tra thêm ngân hàng, thời điểm đến hạn và khả năng tài trợ.
- Ghi rõ số ngày và mốc bắt đầu tính kỳ hạn; không chỉ ghi usance 90 ngày mà thiếu căn cứ.
- Xin điều kiện chiết khấu/tài trợ cho đúng ngân hàng phát hành, đồng tiền và kỳ hạn trước khi tính giá.
- Tính chi phí vốn, phí ngân hàng và dự phòng rủi ro vào biên lợi nhuận.
- Đánh giá kỳ hạn theo giao dịch cụ thể, không dùng một bảng kỳ hạn cố định cho cà phê, điều, tiêu hoặc cao su theo từng nước.
5. 3 rủi ro của L/C trả chậm & cách phòng tránh
- Tỷ giá: giá trị quy đổi có thể thay đổi trong thời gian chờ. Nếu sử dụng hợp đồng kỳ hạn, xin báo giá và điều kiện cụ thể từ ngân hàng; không dùng một tỷ lệ phí chung.
- Thanh khoản: lập kế hoạch vốn đến ngày dự kiến thu tiền, tính cả khả năng chứng từ sai biệt. Tài trợ hoặc đặt cọc chỉ có hiệu lực theo thỏa thuận được chấp nhận.
- Ngân hàng và chuyển tiền: đánh giá rủi ro ngân hàng phát hành, quốc gia và kỳ hạn. Cân nhắc xác nhận khi phù hợp, đồng thời kiểm tra phạm vi cam kết và báo giá ngân hàng.
Câu hỏi thường gặp
L/C trả chậm là gì?▼
L/C thanh toán vào ngày đáo hạn xác định theo tín dụng khi có xuất trình phù hợp. Kỳ hạn và mốc tính do L/C quy định, không luôn bắt đầu từ ngày vận đơn.
Usance và deferred payment khác nhau thế nào?▼
Usance thường được dùng cho tín dụng có hối phiếu kỳ hạn được chấp nhận; deferred payment phát sinh cam kết trả chậm không cần hối phiếu. Phải đọc phương thức available by trong L/C.
Deferred payment có thể tài trợ trước hạn không?▼
Có thể. UCP 600 Điều 12(b) quy định việc trả trước hoặc mua lại hối phiếu đã chấp nhận hay cam kết trả chậm của ngân hàng được chỉ định. Việc cấp tài trợ cụ thể vẫn tùy ngân hàng, hạn mức, phí và quyền truy đòi.
Phí chiết khấu bao nhiêu?▼
Tách lãi tài trợ theo số tiền, lãi suất, số ngày và cơ sở 360/365 được thỏa thuận khỏi phí xử lý, phí chấp nhận hoặc khoản khác. Không có một tỷ lệ chung cho mọi ngân hàng.
Rủi ro chính là gì?▼
Rủi ro chứng từ, ngân hàng và quốc gia, dòng tiền trong thời gian chờ, tỷ giá, và điều kiện truy đòi của tài trợ nếu có.
Có đổi sang at sight được không?▼
Có thể đề nghị sửa đổi theo Điều 10 UCP 600 và chấp thuận của các bên liên quan. Thỏa thuận lại phí và dòng tiền; không mặc định amendment tự có hiệu lực.
📚 Đọc thêm trong cluster L/C
Nguồn tham khảo
Tác giả
Nhà sáng lập & CEO, ViRFQ
Phan Hà Thái là nhà sáng lập kiêm CEO của ViRFQ, nền tảng tìm kiếm và quản lý buyer cho doanh nghiệp xuất khẩu nông sản Việt Nam (kèm marketplace B2B kết nối với người mua quốc tế). Nền tảng chuyên môn: tài chính thương mại quốc tế và xuất khẩu nông sản. Anh viết và thẩm định các bài phân tích trên blog ViRFQ về giá FOB, quy trình thư tín dụng (L/C), tuân thủ EUDR và xác minh nhà cung cấp.
Bài viết liên quan
Cách tìm buyer nước ngoài: chọn kênh và sàng lọc đối tác
9 phút
Thủ tục hải quan xuất khẩu nông sản 2026
9 phút
Xuất khẩu cà phê EU: hồ sơ EUDR và mốc áp dụng
9 phút
FOB vs CIF: chọn điều kiện và so sánh báo giá xuất khẩu
9 phút
L/C hay T/T khi xuất khẩu? So sánh để chọn thanh toán
10 phút